ฟอร์มสรรพากรภายใน (IRS) แบบฟอร์ม 1099 เป็นเอกสารการรายงานภาษีที่สำคัญของรัฐบาลกลาง ธนาคารพาณิชย์ บริษัท หลักทรัพย์และ บริษัท กองทุนรวมอยู่ในกลุ่ม บริษัท ที่ให้บริการทางการเงินซึ่งใช้แบบฟอร์ม 1099 เพื่อรายงานรายได้ที่ได้รับจากลูกค้าเช่นเงินปันผลและดอกเบี้ย ตั้งแต่ปีภาษีแบบฟอร์ม Form 1099 จะรายงานรายได้จากการขายหลักทรัพย์ของลูกค้าในกรณีที่ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์สามารถยืนยันหลักเกณฑ์ทางภาษี (เช่นปรับราคาซื้อ) ได้
ในช่วงหลายปีที่ผ่านมามีรายได้จากการขายทั้งหมด
ธนาคารและ บริษัท กองทุนรวมมักออกแบบฟอร์ม 1099 ให้กับลูกค้าภายในกลางเดือนม. ค. แต่ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์มักใช้เวลาถึงกำหนดเส้นตายในช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ที่กำหนดโดยกฎหมาย อย่างไรก็ตามกำหนดเวลานี้เป็นส่วนใหญ่ไม่จริงเนื่องจาก บริษัท นายหน้าไม่จำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าแต่ละแบบฟอร์ม 1099 ที่พวกเขาออกเป็นที่สิ้นสุดและถูกต้องสมบูรณ์โดยขณะนี้ เป็นเรื่องปกติที่ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จะต้องแก้ไขแบบฟอร์ม 1099 ของลูกค้าอย่างน้อยหนึ่งครั้งในฤดูกาลภาษีเดียวกันแม้หลังจากวันที่ 15 เมษายนซึ่งเป็นสาเหตุให้ทั้งลูกค้าและผู้จัดเตรียมภาษีสามารถสร้างรายได้ภาษีได้
บริษัท นายหน้ามักอ้างว่าการแก้ไขข้อมูล 1099 เกิดจากการปรับปรุงข้อมูลฟีดจากผู้ออกหลักทรัพย์ที่พวกเขารายงานหรือจากกองทุนรวมที่จัดทำขึ้นในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ของลูกค้าของตน อย่างไรก็ตามตามที่ระบุไว้ข้างต้น บริษัท กองทุนรวมมักออกแบบฟอร์ม 1099 เมื่อเดือนก่อนหน้าและไม่ค่อยมีการแก้ไขใด ๆ แม้ว่าจะถือครองหลักทรัพย์จากผู้ออกตราสารเดียวกันก็ตาม
นอกจากนี้ความต้องการใหม่ที่ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์รายงานกำไร (และขาดทุน) ของทุนในแบบฟอร์ม 1099 ยังไม่ได้รับการดำเนินการอย่างเต็มที่ ข้อมูลกำไรและการสูญเสียในหลักทรัพย์ทั้งหมดที่ซื้อผ่าน บริษัท เดียวกันตามหลักวิชาควรจะรายงานในแบบฟอร์ม 1099 แต่มักไม่เป็นเช่นนั้น
ปัญหาของ บริษัท นายหน้าในการออก Forms 1099 ที่ถูกต้องและสุดท้ายเป็นตัวอย่างของวิธีการ ที่ที่ปรึกษาทางการเงิน และ ผู้ช่วยฝ่ายขาย ของ บริษัท ไม่สามารถควบคุมปัจจัยต่างๆที่มีผลต่อ ความพึงพอใจของลูกค้า ได้
แต่จะขึ้นอยู่กับคุณภาพของการให้บริการโดยพื้นที่ทำงานอื่น ๆ ใน บริษัท เช่น การดำเนินการด้านการ เป็น นายหน้า หรือ เทคโนโลยีสารสนเทศ