วิธี IRS ทำให้ความแตกต่างและสิ่งที่หมายถึงภาษีของคุณ
การสร้างรายได้ด้วยตนเองไม่ใช่เรื่องง่าย และแม้แต่ ผู้เขียนที่ขายดีที่สุดก็แนะนำให้คุณอย่าลาออกจากงานประจำวันของคุณ ในขณะที่หลาย ๆ คนหลงใหลในการเขียนและปรารถนาที่จะสร้างชีวิตขึ้นมาไม่ใช่นักเขียนหนังสือทุกคนก็สามารถอ้างว่าเป็นมืออาชีพได้ "เพื่อผลกำไร" - ในสายตาที่สำคัญที่สุดของ IRS
นี่คือหลักเกณฑ์บางประการ
ผู้เขียนงานอดิเรกกับผู้เขียน Pro
กรมสรรพากรสร้างความแตกต่างที่สำคัญระหว่างผู้เขียนเจ้าของคนเดียว (และคนงานอดิเรกอื่น ๆ ทั้งหมด) ที่หัตถกรรมฝีมือของพวกเขามากกว่าการพึ่งพางานเขียนเพื่อหาเลี้ยงชีพ
คุณสันนิษฐานว่าเป็นมืออาชีพถ้าการเขียนของคุณมีผลกำไรอย่างน้อยสามในห้าปีภาษีที่ผ่านมารวมถึงปีปัจจุบัน หากการเขียนหนังสือของคุณไม่ได้พิสูจน์ว่าเป็นความพยายามที่แสวงหาผลกำไรความสูญเสียจากการเขียนของคุณอาจไม่ถูกนำมาใช้เพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ เพื่อการเสียภาษี (นั่นคือถ้าคุณไม่สามารถพิสูจน์ตัวเองว่าเป็นมืออาชีพการหักเงินที่ยอมให้ทำได้ไม่สามารถทำได้ เกินรายรับรวมของกิจกรรม)
แน่นอนว่า ผู้เขียนหนังสือที่ตีพิมพ์ด้วยตนเอง หลาย คน ต้องการทำกำไรและกลายเป็นมืออาชีพ (เช่น Donna Fasano ) แต่ทุกคนจะไม่ทำ ด้วยเหตุนี้การเขียนเป็นหนึ่งในสาขาอาชีพที่กรมสรรพากรพิจารณาว่ามีการตรวจสอบข้อเท็จจริงอย่างละเอียดถี่ถ้วนเนื่องจากมีศักยภาพในการติดตามและดึงดูดใจแทนที่จะเป็นการอาสาสมัครมากกว่าอาชีพ
(อื่น ๆ ได้แก่ การเพาะพันธุ์ม้าและสุนัขการเช่าเรือยอชท์เช่าเครื่องบินการพนันการถ่ายภาพตกปลาการทำฟาร์มการเก็บแสตมป์ ... และโบว์ลิ่ง)
กฎการสูญเสียอดิเรกสำหรับผู้เขียน
สิ่งที่เป็นที่รู้จักอย่างไม่เป็นทางการว่าเป็น "กฎการสูญเสียงานอดิเรก" จะแยกงานอดิเรกออกจากผู้เชี่ยวชาญ นอกจากผลกำไร 3 ใน 5 ปีแล้วปัจจัยต่อไปนี้ (ข้อสังเกตจาก IRS) อาจช่วยให้คุณพิจารณาว่าการเขียนของคุณน่าจะได้รับการพิจารณาว่าเป็น "เพื่อผลกำไร" หรือเป็นงานอดิเรกในสายตาของ รัฐบาล (1):
- "เวลาและความทุ่มเทในการเขียนของคุณบ่งบอกถึงความตั้งใจที่จะทำกำไรหรือไม่" งานวันทำงานแบบเต็มวันต้องใช้เวลาทำงานมากกว่า 35 ชั่วโมงหรือมากกว่านั้นซึ่งเป็นสิ่งที่ควรคำนึงถึงเมื่อพิจารณาการอ้างสิทธิ์ของคุณใน "ชั่วโมงนักเขียนมืออาชีพ" (ถ้าคุณต้องการฟังว่านักเขียนมืออาชีพเป็นเวลานานใช้เวลาหลายชั่วโมงอ่านบทสัมภาษณ์ Life of Writer's with Gina Barreca)
- "คุณขึ้นอยู่กับรายได้จากกิจกรรมหรือไม่" เป็นจริงที่นี่: ถ้าค่าเช่าของคุณคือ $ 1,000 ต่อเดือนและสำหรับสองปีที่ผ่านมารายได้จากการเขียนทั้งหมดของคุณจาก ค่าลิขสิทธิ์ e-book hovers ประมาณ $ 25 สำหรับช่วงเวลาเดียวกันคุณจะไม่อ้างถูกต้องตามกฎหมายที่คุณขึ้นอยู่กับรายได้ที่
- "ถ้ามีความสูญเสียอยู่พวกเขาเนื่องจากสถานการณ์ที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของคุณหรือพวกเขาเกิดขึ้นในระยะเริ่มต้นของธุรกิจหรือไม่" ก่อนหน้านี้เป็นส่วนหนึ่งของคำถามนี้อาจถูกตีความว่า: คุณมีโอกาสทำกำไรได้หรือไม่เพราะปัจจัยต่างๆในตลาดหนังสือ? หากคุณเป็นนักเขียนใน "เริ่มต้น" มากกว่านักช็อปปิ้งคุณมีเวลาหลายปีในการแสดงผลกำไร (ดูด้านล่าง)
- "คุณได้เปลี่ยนวิธีการดำเนินการเพื่อปรับปรุงผลกำไรหรือไม่?" ถ้าคุณมีกำไรน้อยกว่าที่คุณต้องการคุณกำลังคิดเช่นนักธุรกิจและพยายามปรับปรุงรายได้โดยเปลี่ยนวิธีที่คุณดำเนินการหรือไม่? อาจจะหมายถึงการใช้จ่ายเงินเพื่อ สร้างบล็อกผู้เขียนหลายคน หรือจ่ายเงินเพื่อ สร้างแผนการตลาดเนื้อหา หรือเพิ่มรายได้ของคุณโดยพยายามหาผู้สนับสนุนบล็อกของคุณ
- "คุณมีความรู้ที่จำเป็นในการทำกิจกรรมนี้ให้เป็นธุรกิจที่ประสบความสำเร็จหรือไม่?" การเป็นนักเขียนหนังสือมืออาชีพเช่นการดำเนินธุรกิจใด ๆ มีความซับซ้อนและท้าทาย เท่าไหร่คุณรู้เกี่ยวกับการดำเนินธุรกิจที่? คุณกำลังดำเนินธุรกิจเช่นเดียวกับธุรกิจการเก็บบันทึกรักษาผลกำไรหรือไม่?
- "คุณเคยทำกำไรในกิจกรรมที่คล้ายกันในอดีตหรือไม่" หากคุณมีหนังสือที่ประสบความสำเร็จภายใต้เข็มขัดของคุณหรือแม้กระทั่งชุดบทความในสิ่งพิมพ์ที่ต้องเสียเงินซึ่งเป็นตัวทำนายว่าคุณเป็นมืออาชีพ
- "เขียนของคุณทำกำไรได้ในบางปีหรือไม่" IRS กำลังมองหากิจกรรมที่ยั่งยืนและมีกำไรเพื่อแสดงให้เห็นว่าคุณเป็นมืออาชีพแทนที่จะเป็นนักเล่นกระดานชนวนสมัครเล่น
แน่นอนว่างานอดิเรกวันนี้อาจเป็นผู้เชี่ยวชาญในวันพรุ่งนี้ หากคุณปรารถนาที่จะเป็นนักเขียนหนังสือมืออาชีพอย่างแท้จริง แต่ไม่ค่อยมีผลต่อคำจำกัดความของกรมสรรพากร
เก็บการเชื่อมต่อที่เขียนของคุณและทราบปัจจัยที่คุณต้องพัฒนาเพื่อให้กลายเป็น "โปร"
อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Taxes and the Book Author รวมทั้งข้อมูลภาษีขายสำหรับผู้เขียนที่ตีพิมพ์เอง
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับข้อมูลภาษีที่อาจนำมาใช้กับนักเขียนและให้ผู้อ่านเป็นจุดเริ่มต้นเพื่อให้พวกเขาสามารถค้นคว้าเพิ่มเติมได้ แม้ว่าจะมีการพยายามทุกอย่างเพื่อให้มั่นใจว่าข้อมูลในบทความนี้มีความถูกต้องในเวลาที่เขียนไว้ แต่คู่มือการเผยแพร่หนังสือเป็นนักเขียนไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ดังนั้นทุกคนที่ยื่นภาษีของตนควรปรึกษาผู้จัดเตรียมเอกสารที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับกฎหมายภาษีที่ปรับปรุงแล้วและรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่กฎเหล่านี้อาจใช้กับสถานการณ์ทางภาษีของแต่ละบุคคล
ต่อไปนี้คือแหล่งข้อมูล IRS ที่เฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับหัวข้อที่กล่าวถึงในบทความนี้เพื่ออำนวยความสะดวกในการวิจัยเรื่องภาษีต่างๆ
(1) ประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 183 (กิจกรรมไม่ได้มีส่วนร่วมเพื่อผลกำไร) ตามที่อธิบายไว้ใน FS-2008-23
(2) IRS Publication 970 - สิทธิประโยชน์ด้านภาษีสำหรับการศึกษา
หมายเหตุ: ข้อมูลทั่วไปที่รวมอยู่ในบทความนี้ไม่ควรใช้เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษทางภาษีใด ๆ ที่อาจถูกเรียกเก็บโดย IRS (โปรดดูที่ข้อบังคับเฉพาะของบทบัญญัติเฉพาะเรื่องตั๋วเงินคลัง 230)