(หากคุณเคยยื่นภาษีเป็น "ผู้เขียน" แต่ก่อนอื่นโปรดอ่านข้อมูลนี้ก่อนเพื่อดูว่าความพยายามในการเขียนของคุณ มีคุณสมบัติเป็นธุรกิจหรือ ไม่ก็เป็นงานอดิเรก)
กฎเกณฑ์การเก็บบันทึกข้อมูลทั่วไปของ IRS มีผลบังคับใช้ที่นี่
บันทึกรายรับทราบชื่อผู้เข้าพักในมื้ออาหารหรือกิจกรรมต่างๆและตรวจสอบให้แน่ใจว่าระบุวัตถุประสงค์ทางธุรกิจของค่าใช้จ่ายไว้อย่างชัดเจนและตรวจสอบสมมติฐานที่ได้รับจากผู้จัดเตรียมภาษีที่เสียค่าใช้จ่ายแล้ว ด้วยวิธีนี้หากคุณได้รับการตรวจสอบโดย IRS คุณจะมีความทรงจำที่ชัดเจนและยืนยันการหักเงินจากธุรกิจที่ถูกกฎหมายของคุณ
ผู้แต่งสามารถหักค่าธรรมเนียมผู้รับเหมารายได้ค่าจ้างอิสระค่านายหน้าและค่าบริการจากเอเจนซี่
คุณได้ จ่ายค่าบรรณาธิการอิสระ เพื่อแก้ไขต้นฉบับของคุณหรือไม่? คุณได้จ่ายเงินให้ศิลปินกราฟิกเพื่อออกแบบแจ็คเก็ตหนังสือของคุณหรือไม่? ช่างภาพผู้วาดภาพประกอบผู้คัดลอก - ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับผู้รับเหมาพัฒนาหนังสือสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้เช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายของบริการภายนอกเช่นนักประชาสัมพันธ์อิสระนัก พัฒนาเว็บไซต์สำหรับเว็บไซต์ของผู้แต่ง หรือผู้ผลิตวิดีโอสำหรับ หนังสือเดินทางหนังสือ ออนไลน์ของคุณ
ตัวแทนวรรณกรรมส่งผู้ตรวจสอบค่าภาคหลวงของพวกเขาในช่วงปีที่มีค่าเปอร์เซ็นต์ร้อยละของหน่วยงานที่ถูกหักออกจากรายได้ของพวกเขาแล้วและสิ้นปีที่ 1099-MISC จากผู้เขียนได้รับจากหน่วยงานของเขาจะสะท้อนให้เห็นว่า
หากเป็นเช่นนั้นในกรณีของคุณแน่นอนคุณจะไม่เรียกเก็บค่าธรรมเนียมของเอเจนซีเป็นการหักเงินเพราะถูกหักออกจากรายได้แล้ว อ้างว่าพวกเขาสองครั้งจะดับเบิล
เคล็ดลับภาษีของผู้แต่ง: หากคุณจ่ายเงินให้ผู้รับเหมาอิสระหรือผู้ดำเนินงานอิสระมากกว่า 600 ดอลลาร์ในโครงการหนังสือของคุณคุณจะต้องส่งผู้รับเหมาและ IRS แบบฟอร์ม 1099-MISC (สมมติว่าคุณไม่ได้หักภาษีใด ๆ จากผู้รับเหมาหรือผู้ดำเนินการอิสระ ค่าธรรมเนียม)
สิ่งที่มีคุณสมบัติเป็น "ค่าอาหารและความบันเทิง" ค่าใช้จ่าย?
ค่าอาหารและค่ารักษาความบันเทิงส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับอาชีพของคุณในฐานะนักเขียนจะถูกหัก 50% ตราบเท่าที่เหตุการณ์มีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่ชัดเจนคุณจะเก็บบันทึกการสนทนาไว้และคุณเก็บใบเสร็จรับเงินไว้สำหรับทุกอย่างที่เกิน $ 75 นั่นหมายความว่าถ้าคุณจ่ายเงินสำหรับอาหารมื้อกลางวันกับเรื่องการสัมภาษณ์หนังสือของคุณหรือกำลังรับประทานอาหารกลางวันกับนักประชาสัมพันธ์อิสระของคุณเพื่อหารือเกี่ยวกับ กลยุทธ์การประชาสัมพันธ์หนังสือประชาสัมพันธ์ ครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายจะถูกหักลดหย่อนภาษี
อย่างไรก็ตาม IRS อนุญาตให้หักเงิน 100% "หากคุณให้บริการอาหารบันเทิงหรือสถานที่พักผ่อนหย่อนใจแก่ประชาชนทั่วไปเพื่อโฆษณาหรือส่งเสริมความปรารถนาดีในชุมชนตัวอย่างเช่นไม่ว่าจะเป็นค่าใช้จ่ายในการให้การสนับสนุนรายการโทรทัศน์หรือวิทยุ ค่าใช้จ่ายในการจัดจำหน่ายอาหารและเครื่องดื่มฟรีให้กับประชาชนทั่วไปจะต้องได้รับการ จำกัด 50% "(1)
เคล็ดลับภาษีของผู้แต่ง: หากคุณเช่าพื้นที่และถือหนังสืออ่านหนังสือสาธารณะสำหรับนวนิยายเรื่องใหม่ค่าเช่าสถานที่และจ่ายเงินให้กับผู้เลี้ยงอาหารอาจถูกหักลดหย่อนที่ 100% เนื่องจากวัตถุประสงค์ของการจัดงานคือการโฆษณาและประชาสัมพันธ์ หนังสือที่ออกใหม่
ค่าโฆษณาของผู้เขียน
หมวด "การโฆษณา" ในหมวด C กำหนดการใช้เพื่อครอบคลุมรายการค่าใช้จ่ายจำนวนมากใน แผนการตลาดหนังสือและแผนการประชาสัมพันธ์ ที่เกี่ยวข้องกับการส่งเสริมตัวคุณเองและการเขียนของคุณ
ตัวอย่างบางส่วนของรายการโฆษณาที่เฉพาะเจาะจงสำหรับผู้แต่งคือ:
- โฆษณา - การออกแบบการสร้างและการจัดตำแหน่งหรือค่าธรรมเนียมสื่อของสิ่งพิมพ์ (หนังสือพิมพ์หรือนิตยสาร) ทีวีหรือโฆษณาทางอินเทอร์เน็ต ซึ่งรวมถึงค่าธรรมเนียมแบบจ่ายต่อคลิกหรือการจัดตำแหน่งที่ต้องชำระเงินในแคตตาล็อกที่เกี่ยวข้องกับหนังสือของคุณ (เช่นมีหนังสืออยู่ในรายการสินค้าหรือรายการสินค้าของ Ingram หรือ Baker และ Taylor's catalogs)
- การออกแบบแบรนด์และโลโก้ - สำหรับคุณในฐานะผู้เขียนเพื่อสร้างรูปลักษณ์ที่เป็นที่รู้จักสำหรับวัตถุประสงค์ในการดึงดูดผู้อ่านหนังสือหรือชุดหนังสือของคุณ
- ใบปลิวโบรชัวร์ไปรษณีย์จดหมายธุรกิจ - สำหรับการปรากฏตัวต่อหน้าสาธารณชนเช่นการอ่านหนังสือหรือการเซ็นสัญญาใน เทศกาลหนังสือ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการออกแบบพิมพ์และแจกจ่ายได้
- รายการส่งเสริมการขายหรือแจกของรางวัล (ตัวอย่างบางส่วนอาจเป็นบุ๊กมาร์กถุงหนังสือที่ส่งเสริมชื่อหนังสือหรือ การออกแบบแจ็คเก็ตหนังสือเสื้อ ยืดปากกาปากกา ฯลฯ )
- ป้ายกำกับ (เช่นเพื่อประกาศการ ลงนามหนังสือ ) และแสดงค่าใช้จ่าย ซึ่งอาจรวมถึงแบนเนอร์โปสเตอร์ - แม้แต่ป้ายโฆษณาถ้าคุณมีงบประมาณสำหรับ!
- ค่าใช้จ่ายเว็บไซต์ - รวมถึงการออกแบบและพัฒนาเว็บไซต์ผู้แต่งของคุณตลอดจนค่าบริการโฮสติ้งรายเดือนหรือรายปี
- จดหมายข่าว - หากคุณชำระเงินบริการจดหมายข่าวเช่น (เช่นติดต่อคงที่หรือ MailChimp) เพื่อส่งจดหมายข่าวไปยังผู้อ่านของคุณค่าบริการรายเดือนจะถูกหักลดหย่อนภาษี
เคล็ดลับภาษีของผู้แต่ง: หากคุณเป็นผู้เผยแพร่ด้วยตนเองที่ได้จ่ายค่าธรรมเนียมรวมทุกอย่างเพื่อเผยแพร่และโปรโมตหนังสือของคุณตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ตรวจสอบเพื่อดูว่ารายการส่งเสริมการขายมีอยู่ในแพ็กเกจของคุณหรือไม่ ขึ้นอยู่กับสถานะทางภาษีของคุณคุณอาจจะแยกค่าใช้จ่ายของค่าโฆษณาเหล่านี้ออกเพื่อรวมค่าเหล่านี้ไว้ในการหักภาษีตามตาราง C ของคุณ
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับข้อมูลภาษีที่อาจนำมาใช้กับนักเขียนและให้ผู้อ่านเป็นจุดเริ่มต้นเพื่อให้พวกเขาสามารถค้นคว้าเพิ่มเติมได้ แม้ว่าจะมีการพยายามทุกอย่างเพื่อให้มั่นใจว่าข้อมูลในบทความนี้มีความถูกต้องในเวลาที่เขียนไว้ แต่คู่มือการเผยแพร่หนังสือเป็นนักเขียนไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ดังนั้นทุกคนที่ยื่นภาษีของตนควรปรึกษาผู้จัดเตรียมภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและกฎหมายภาษีการขายและข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่กฎเหล่านี้อาจใช้กับสถานการณ์ทางภาษีของแต่ละบุคคล
สำหรับทรัพยากร IRS ที่เฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับหัวข้อที่กล่าวถึงในบทความนี้โปรดดู IRS Publication 334 (2012), Tax Guide for Small Business
หมายเหตุ: ข้อมูลทั่วไปที่รวมอยู่ในบทความนี้ไม่ควรใช้เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษทางภาษีใด ๆ ที่อาจถูกเรียกเก็บโดย IRS (โปรดดูที่ข้อบังคับเฉพาะของบทบัญญัติเฉพาะเรื่องตั๋วเงินคลัง 230)
อ่านคำแนะนำทั่วไปเกี่ยวกับการเก็บบันทึกภาษีที่ดีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก