วิธีการกำหนดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่จำเป็นโดยทั่วไป

IRS ไม่ได้อธิบายถึงค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีได้ง่าย สถานที่ที่ดีที่สุดในการค้นหาข้อมูลภาษีคือสรรพากร (IRS) หลังจากที่ทุก IRS เขียนเอกสารภาษีสร้างแบบฟอร์มภาษีและบังคับใช้กฎหมายภาษีอากร แต่ IRS เขียนด้วยสมมติฐานว่าคนที่อ่านข้อมูลของพวกเขามีความเข้าใจพื้นฐานเกี่ยวกับข้อตกลงด้านภาษีอยู่แล้ว

ในกรณีของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสามัญและจำเป็นคำจำกัดความของ IRS มีความคลุมเครือเล็กน้อยดังนั้นนี่คือคำแนะนำที่ง่ายต่อการทำความเข้าใจคือข้อมูลเกี่ยวกับการหักภาษีที่คุณอาจจะได้รับจากการเป็นเจ้าของและดำเนินธุรกิจที่แสวงหาผลกำไร

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคืออะไร?

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคือค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจที่มีอยู่ ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเริ่มต้นธุรกิจจะถูกหักออกเป็น "ค่าใช้จ่ายทุน" หลายคน แต่ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดจะสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หากคุณดำเนินธุรกิจเพื่อหาผลกำไร

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจไม่รวมถึงค่าใช้จ่ายทุนค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลหรือค่าใช้จ่ายในการคำนวณต้นทุนขาย ค่าใช้จ่ายเหล่านี้แสดงแยกต่างหากจากภาษีของคุณ

ค่าใช้จ่ายในการใช้ธุรกิจของบ้านคือค่าใช้จ่ายร่วมกัน (เช่นค่าประกันค่าเช่าบ้านหรือค่าสาธารณูปโภค) เนื่องจากค่าใช้จ่ายที่เป็นประโยชน์ต่อธุรกิจและเจ้าของบ้าน ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ แต่แยกต่างหากจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ ของ IRS ตาราง C (แบบฟอร์ม 1040): กำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ

• ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใดที่หักภาษีได้?
• การหักภาษีธุรกิจ - ประหยัดภาษีธุรกิจของคุณ
• การรายงานค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักจากค่าภาษีของรัฐบาลกลาง

• วิธีหักค่าใช้จ่ายการเดินทางธุรกิจ

ตามนิยามค่าใช้จ่ายทางธุรกิจต้องเป็น 'สามัญ และ จำเป็น'

คำสำคัญที่นี่คือ "และ." เพื่อหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจค่าใช้จ่ายต้องเป็น "สามัญ" และ "จำเป็น" ค่าใช้จ่ายที่จำเป็นและเป็นธรรมก็คือ "สมเหตุสมผล" หรือ IRS อาจไม่อนุญาตให้ใช้จ่าย

• ค่าใช้จ่ายสามัญ: สิ่งที่มักใช้และได้รับการยอมรับจากมาตรฐานอุตสาหกรรมทั่วไป นั่นคือสิ่งที่เป็นปกติในการค้าหรือธุรกิจของคุณซึ่งจำเป็นต่อการดำเนินธุรกิจของคุณ นอกจากนี้จำเป็นต้องมีค่าใช้จ่ายพิเศษเพื่อหักภาษีธุรกิจของคุณด้วย
• ค่าใช้จ่ายที่จำเป็น: ค่าใช้จ่ายสำหรับสิ่งต่างๆที่เป็นประโยชน์และเหมาะสมในการดำเนินธุรกิจหรือการค้าของคุณ ค่าใช้จ่ายที่จำเป็นไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เว้นแต่เป็นค่าใช้จ่ายทั่วไป

ตัวอย่างค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ "สมเหตุสมผลและจำเป็น" อัน ได้แก่ ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการส่งจดหมายข่าวบัตรวันหยุดหรือเอกสารประชาสัมพันธ์อื่น ๆ ที่จัดจำหน่ายเพื่อประชาสัมพันธ์ความสัมพันธ์กับลูกค้าหรือสร้างธุรกิจใหม่

ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ "ไม่มีเหตุผล": จ่ายเงิน 5,000 เหรียญสำหรับผ้าม่านสำหรับนักออกแบบในสำนักงานที่บ้านของคุณ ค่าใช้จ่ายนี้จะไม่ถือว่าเป็นเรื่องธรรมดาหรือจำเป็น

• ค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงสำหรับธุรกิจ
• วิธีหักค่าอาหารและความบันเทิง

วิธีการกำหนดว่าค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเป็นเรื่องปกติหรือไม่จำเป็น

ถ้าคุณไม่แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายเป็นเรื่องธรรมดาและจำเป็นต้องถามคำถามสองข้อ:

1. ค่าใช้จ่ายเกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจโดยตรงหรือไม่? หากค่าใช้จ่ายเพื่อประโยชน์ส่วนบุคคลเพียงเพื่อให้งานของคุณง่ายขึ้นหรือสะดวกสบายมากขึ้น (เช่นคุณขับรถเป็นจำนวนมากดังนั้นคุณจึงซื้อเบาะนั่งสำหรับรถของคุณ) จะไม่สามารถหักลดหย่อนได้

1. สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ภายใต้ "ต้นทุนขาย" หรือ "ค่าใช้จ่ายในการลงทุน" หรือไม่ ถ้าเป็นเช่นนั้นคุณจะไม่สามารถหักรายการดังกล่าวเป็นค่าใช้จ่าย "สามัญและจำเป็น" ได้

อย่าลืมบันทึกรายรับสำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณหักในภาษีรวมถึงการจำนองค่าเช่าประกันค่าสาธารณูปโภคค่าสมาคมสมาคมเจ้าของบ้าน (ค่าธรรมเนียมที่เป็นตัวเลือกเช่นสมาชิกสโมสรหรือสมาชิกพูล) จะไม่สามารถหักลดหย่อนได้เนื่องจากไม่มีการบังคับให้อาศัย / ทำงานในบ้าน)

การแจ้งเตือนการตรวจสอบ: ธุรกิจที่ทำงานในบ้านซึ่งรายงานค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานธุรกิจของที่บ้านมีแนวโน้มที่จะได้รับการตรวจสอบโดย IRS มากกว่าเจ้าของธุรกิจรายอื่นที่คล้ายคลึงกัน

_{ที่มา: กรมธนารักษ์; บริการสรรพากรภายใน "ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ" 5 เมษายน 2551}